こんにちは！大阪スタートアッププロです。
「会社は黒字なのに、なぜか手元にお金が残らない…」「利益は出ているはずなのに、資金繰りが苦しい」という悩みを抱える経営者は少なくありません。
実は、「利益が出ていること」と「手元にお金があること」は、必ずしも同じではありません。特に創業したばかりの会社では、この違いを理解していないことで資金繰りに苦労してしまうケースも多くあります。
会社を安定して経営するためには、利益だけでなく「キャッシュフロー（お金の流れ）」を意識することが重要です。
本記事では、黒字でも資金不足になる理由や、創業者が知っておきたいキャッシュフローの基本的な考え方について解説します。【監修：税理士 村田幸雄】
キャッシュフローとは？
キャッシュフローとは、会社に入ってくるお金と出ていくお金の流れのことです。
会社経営では、利益が出ているかどうかだけでなく、「今、自由に使える現金がどれだけあるか」が非常に重要になります。
利益と現金は同じではない
例えば、100万円の商品を販売したとしても、代金の入金が2か月後であれば、その時点では利益は計上されても、現金はまだ入ってきていません。
その間にも家賃や人件費、仕入代金、借入金の返済などは発生します。このように、利益が出ていても現金が不足することは珍しくありません。
黒字なのにお金がなくなる主な理由
売掛金の回収まで時間がかかる
法人取引では、商品やサービスを提供しても、その場で代金が支払われるとは限りません。翌月末や翌々月末など、入金まで時間がかかることもあります。
売上は計上されていても現金はまだ手元にないため、資金繰りが苦しくなる原因になります。
設備投資や開業資金の支払いがある
創業時は、設備や備品の購入、内装工事など、多くの支出が発生します。
将来の事業のために必要な投資ではありますが、一度に大きなお金が出ていくため、手元資金は減少します。
借入金の返済がある
創業融資を受けた場合、毎月返済が始まります。借入金の元金返済は経費にはなりませんが、現金は確実に減っていきます。
利益だけを見ていると、このような現金の動きを見落としてしまうことがあります。
在庫を持ちすぎている
小売業や製造業では、在庫を多く抱えすぎると現金が商品に変わってしまいます。
売れるまでは現金として使うことができないため、資金繰りを圧迫する要因になります。
キャッシュフローを改善するためにできること
毎月の資金繰りを確認する
預金残高だけを見るのではなく、今後の入金予定と支払予定を確認する習慣をつけましょう。
少なくとも2～3か月先までの資金の動きを把握しておくことで、資金不足を未然に防ぎやすくなります。
売掛金はできるだけ早く回収する
売掛金の回収が早くなれば、その分手元の資金にも余裕が生まれます。
請求書の発行を遅らせないことや、取引条件を見直すことも資金繰り改善につながります。
固定費を増やしすぎない
家賃や人件費、リース料などの固定費は、売上に関係なく毎月発生します。
創業直後は、必要以上に固定費を増やさず、事業の成長に合わせて少しずつ拡大していくことが大切です。
試算表を活用して経営状況を把握する
キャッシュフローを改善するためには、毎月の試算表を確認する習慣を持つことも重要です。
数字を見る習慣が経営判断につながる
毎月の試算表を確認することで、利益だけでなく、経費の増減や資金の流れも把握しやすくなります。
数字を見ながら経営判断を行うことで、設備投資や採用のタイミングなども適切に判断できるようになります。
資金が厳しくなってからではなく、早めに相談する
資金繰りに不安を感じたら、「まだ大丈夫」と思わず、できるだけ早めに専門家や金融機関へ相談することをおすすめします。
早めの相談が選択肢を広げる
資金が完全になくなってからでは、利用できる制度や融資の選択肢が限られる場合があります。
一方で、早い段階で相談すれば、資金計画の見直しや追加融資など、さまざまな対応策を検討できる可能性があります。
まとめ
会社経営では、「利益が出ているか」だけでなく、「手元に現金がどれだけ残っているか」を常に意識することが重要です。
売掛金の回収時期や借入金の返済、設備投資などによって、黒字でも資金不足になることは決して珍しくありません。毎月の試算表や資金繰りを確認しながら、キャッシュフローを意識した経営を心掛けましょう。
大阪スタートアッププロでは、創業したての方向けに、日本政策金融公庫をはじめとした創業融資はもちろんのこと、創業後の資金繰りや会計・経営相談まで幅広くトータルサポートを承っております。資金繰りに不安を感じた際も、お客様の状況に合わせてサポートいたしますので、気になる方は是非、お気軽にご連絡下さい。
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